Voiko yritys vähentää projektimajoituksen arvonlisäveron?
Projektimajoituksen arvonlisävero on yleensä vähennyskelpoinen, kun majoitus palvelee yrityksen arvonlisäverollista liiketoimintaa ja lasku täyttää vaatimukset.
Voit jättää meille soittopyynnön
Jätä nimesi ja puhelinnumerosi, niin soitamme sinulle takaisin vielä samana päivänä.
Projektimajoituksen arvonlisävero voidaan yleensä vähentää, kun yritys hankkii majoituksen arvonlisäverollista liiketoimintaansa varten. Vähennysoikeus edellyttää asianmukaista laskua, ja majoituksen pitää liittyä esimerkiksi työntekijän tilapäiseen työkomennukseen, asennustyöhön tai asiakasprojektiin.
Milloin projektimajoituksen arvonlisävero on vähennettävissä?
Yritys voi vähentää ostoon sisältyvän arvonlisäveron siltä osin kuin majoitus palvelee vähennykseen oikeuttavaa liiketoimintaa. Selkeä esimerkki on työntekijä, joka majoittuu toisella paikkakunnalla kolmen kuukauden asennusprojektin ajan. Tutustu myös projektimajoituksen vaihtoehtoihin, kun suunnittelet pidempää työkomennusta.
Vähennysoikeutta ei yleensä ole, jos asunto palvelee työntekijän yksityiskäyttöä tai vakituista asumista. Jos yritys harjoittaa sekä arvonlisäverollista että vähennykseen oikeuttamatonta toimintaa, se saa vähentää vain verolliseen toimintaan kohdistuvan osuuden. Kirjanpitäjä voi auttaa kohdistamisessa.
Yritys voi vähentää vain laskulle merkityn veron ja vain siltä osin kuin majoitus palvelee vähennykseen oikeuttavaa toimintaa.
Tarvitsetko selkeän majoituslaskun projektille?
Northern Apartments Oy järjestää kalustetun majoituksen ja yrityslaskutuksen sovitulle projektille. Kerro majoitusjakso, henkilömäärä ja tarvittavat laskuviitteet.
Kysy majoitustaNäin voimme auttaa
Projektimajoituksen arvonlisävero vaatii asianmukaisen laskun
Pyydä lasku yrityksen nimelle ja tarkista, että siitä ilmenevät myyjän tiedot, laskun päiväys, majoitusjakso, veroton hinta, verokanta ja arvonlisäveron määrä. Pelkkä varausvahvistus tai maksukuitti ei välttämättä riitä vähennyksen perusteeksi. Yrityksen majoitusvarauksen sopimus- ja laskutuskäytännöt kannattaa sopia ennen ensimmäistä varausta.
Pyydä majoitus, pysäköinti, ateriat ja muut lisäpalvelut eriteltyinä, sillä niihin voi kohdistua eri verokanta tai erilainen vähennysoikeus. Merkitse laskulle myös projektinumero tai kustannuspaikka, jotta kirjanpitäjä pystyy yhdistämään kulun oikeaan toimeksiantoon.
Pitkä majoitusjakso voi vaikuttaa vähennysoikeuteen
Pitkä kesto ei yksin ratkaise verokohtelua. Palvelun sisältö, sopimusehdot ja majoituksen tosiasiallinen luonne ratkaisevat, onko kyse arvonlisäverollisesta majoituspalvelusta vai verottomasta asuinhuoneiston vuokrauksesta. Verottomassa vuokrassa laskulla ei ole vähennettävää arvonlisäveroa. Verohallinnon majoitustoiminnan arvonlisäverotusta koskeva ohje käsittelee rajanvetoa tarkemmin.
Esimerkiksi kuuden kuukauden kalustettu majoitus voi säilyä majoituspalveluna, jos palvelun luonne ja sopimusehdot tukevat tilapäistä majoittumista. Tavallinen pitkäaikainen asuinvuokraus voi puolestaan olla verotonta. Sovi laskutuksesta ja raportoinnista etukäteen, jos yrityksellä on pitkäaikainen majoitustarve.
Esimerkkilaskelma majoituksen arvonlisäverosta
Jos majoituksen veroton hinta on 1 000 euroa ja laskulla käytetty verokanta on 14 %, maksettava summa on 1 140 euroa. Arvonlisäverollista liiketoimintaa varten hankittu majoitus voi antaa yritykselle oikeuden vähentää 140 euroa. Tällöin yrityksen lopulliseksi kustannukseksi jää 1 000 euroa.
Jos vain 80 % majoituksesta kohdistuu vähennykseen oikeuttavaan toimintaan, vähennettävä osuus on 112 euroa. Yrityksen kannattaa dokumentoida jakoperuste, sillä vähennyksen pitää vastata majoituksen todellista käyttöä. Tarkista epäselvät tai poikkeuksellisen pitkät järjestelyt kirjanpitäjältä tai Verohallinnolta ennen vähennyksen tekemistä.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Saako yritys vähentää työntekijän projektimajoituksen arvonlisäveron?
Yritys saa yleensä vähentää laskuun sisältyvän arvonlisäveron, kun työntekijä majoittuu tilapäisesti työprojektin vuoksi ja hankinta liittyy yrityksen arvonlisäverolliseen liiketoimintaan. Yrityksen tulee maksaa majoitus ja saada vaatimukset täyttävä lasku. Yksityiskäyttöön tai vähennykseen oikeuttamattomaan toimintaan kohdistuva osuus jää vähennyksen ulkopuolelle.
Mitä tietoja projektimajoituksen laskussa pitää olla?
Laskusta tulee ilmetä muun muassa myyjän tiedot, laskun päiväys, palvelun sisältö, majoitusjakso, veroton hinta, sovellettu verokanta ja arvonlisäveron määrä. Lasku kannattaa pyytää yrityksen nimelle. Projektinumero, kustannuspaikka ja majoittujan nimi helpottavat kulun tarkastamista, vaikka kaikki niistä eivät ole arvonlisäverolain pakollisia laskumerkintöjä.
Voiko pitkäaikaisen yritysmajoituksen arvonlisäveron vähentää?
Vähennys voi olla mahdollinen, jos kyse on arvonlisäverollisesta majoituspalvelusta ja käyttö liittyy vähennykseen oikeuttavaan liiketoimintaan. Pitkä sopimus voi kuitenkin muistuttaa verotonta asuinhuoneiston vuokrausta. Ratkaisu perustuu palvelun sisältöön ja sopimusehtoihin, ei pelkkään majoitusjakson pituuteen. Tarkista epäselvä järjestely kirjanpitäjältä tai Verohallinnolta.
Voiko yritys vähentää majoituksen lisäpalvelujen veron?
Pysäköinnin, aterioiden, siivouksen ja muiden lisäpalvelujen vähennysoikeus arvioidaan palvelukohtaisesti. Palveluilla voi olla eri verokantoja, ja osa kuluista voi liittyä työntekijän yksityiseen käyttöön. Pyydä lisäpalvelut eriteltyinä laskulle ja säilytä selvitys niiden yhteydestä työprojektiin. Näin kirjanpitäjä pystyy käsittelemään jokaisen kulun oikein.
Mitä tehdään, jos majoituslaskussa ei ole arvonlisäveroa?
Yritys ei voi tehdä arvonlisäverovähennystä, jos laskulle ei sisälly arvonlisäveroa. Syynä voi olla esimerkiksi se, että järjestely on verotonta asuinhuoneiston vuokrausta. Älä laske veroa itse laskun loppusummasta. Pyydä palveluntarjoajalta selvitys verottomuuden perusteesta ja tarkista käsittely kirjanpitäjältä ennen kirjauksen tekemistä.
Pyydä ratkaisu työntekijöiden majoitukseen
Ota yhteyttä, kun tarvitset lyhyt- tai pitkäaikaista projektimajoitusta. Saat tarjouksen ja laskutustiedot yrityksesi käsittelyä varten.
Ota yhteyttä